Portage vs auto-entrepreneur

Portage salarial vs auto-entrepreneur : le portage offre une protection sociale complète (chômage, retraite, congés) que l'AE n'a pas. En contrepartie, les frais (5-10%) et les cotisations réduisent le net. L'AE maximise le net à court terme mais comporte des limites : plafond de CA, pas de chômage, retraite minimale. Le choix dépend de vos priorités.

Pour un même CA de 5 000€/mois, l'auto-entrepreneur garde environ 4 360€ (cotisations 12,8% en BNC pour les prestations de services). En portage avec 8% de frais et cotisations salariales (~42% du brut), le net est d'environ 2 800€. L'écart est significatif : plus de 1 500€/mois en faveur de l'AE. Mais l'AE n'offre pas de chômage, pas de congés payés, une retraite limitée (cotisations optionnelles et souvent minimales) et un plafond de 77 700€ (2025) en prestations de services. Au-delà, vous devez créer une société ou basculer vers le portage.

Le portage convient si vous valorisez la sécurité (chômage entre deux missions), l'accès au crédit immobilier (bulletins de paie), la retraite complète, ou si vous dépassez ou approchez le plafond AE. L'AE convient si vous avez peu de risque de trou entre missions, que vous visez le net maximal à court terme, et que vous acceptez l'absence de filet de sécurité. Beaucoup de consultants commencent en AE pour tester puis passent au portage quand le plafond ou le besoin de sécurité augmente.

L'accès au crédit immobilier est un critère décisif pour beaucoup. Les banques exigent des bulletins de paie et un contrat de travail. En portage CDI, vous les avez. En AE, le dossier est plus difficile : revenus variables, pas de bulletin, taux souvent moins favorables. Si un projet d'achat immobilier est dans vos cartons, le portage facilite grandement les choses.

La simplicité administrative est comparable : en AE, vous déclarez en ligne (mensuel ou trimestriel). En portage, vous ne déclarez rien : la société gère tout. L'AE demande une discipline de déclaration ; le portage vous en dispense. En revanche, le portage coûte plus cher (frais + cotisations) mais vous délivre du temps et de la sérénité.

Protection sociale : Portage = chômage, retraite complète, congés payés, mutuelle. AE = aucune de ces garanties (sauf cotisation retraite optionnelle). Crédit immobilier : Portage = bulletins de paie, CDI, dossier facilité. AE = revenus variables, dossier plus complexe. Plafond : Portage = pas de plafond. AE = un plafond annuel de chiffre d'affaires (prestations de services).

Net à court terme : AE = plus élevé (moins de cotisations). Portage = plus bas (frais + cotisations complètes). Administration : Portage = zéro (déléguée). AE = déclarations à faire (mensuelles ou trimestrielles). Le choix dépend de ce que vous privilégiez : maximiser le net immédiat (AE) ou sécuriser votre parcours (portage).

Quand vous approchez ou dépassez le plafond AE : 77 700€ en prestations de services. Au-delà, vous devez soit créer une société, soit basculer en portage. Beaucoup font ce choix pour éviter la complexité de la création. Quand vous voulez acheter un bien immobilier : les banques préfèrent les bulletins de paie. Quand vous enchaînez des missions courtes et craignez les trous : le chômage vous protège. Quand vous pensez à la retraite : les cotisations portage sont bien plus importantes qu'en AE et constituent un véritable capital retraite.

Autre signal : quand vos clients deviennent plus « corporate ». Certains services achats préfèrent contracter avec une société (portage) plutôt qu'avec une micro-entreprise, surtout pour des missions longues, des clauses de confidentialité ou des exigences d'assurance (RC Pro). Le portage n'est pas obligatoire, mais il peut fluidifier la contractualisation et vous rendre plus simple à onboarder chez des grands comptes.

Pour 80 000€ de CA annuel (hors plafond AE) : en AE à 12,8% de cotisations BNC, net ≈ 69 760€. En portage avec 8% de frais et ~42% de cotisations sur le brut : CA 80 000€ − 6 400€ frais = 73 600€ brut, net ≈ 42 700€. L'écart est d'environ 27 000€/an en faveur de l'AE. Mais en AE vous n'avez pas le chômage (indemnisation potentielle 1 000-2 000€/mois en cas de fin d'activité), pas de congés payés (~10% des jours), retraite minimale. Sur 10 ans, la différence de cotisations retraite peut représenter une pension de 500-800€/mois en moins en AE.

Le point de bascule dépend de votre horizon et de votre aversion au risque. Si vous visez 2-3 ans maximum en indépendant : l'AE peut suffire. Si vous projetez 10 ans ou plus, le portage (ou l'EURL avec une rémunération correcte) protège mieux votre retraite et votre sécurité. Utilisez le simulateur PortageMatch pour un chiffrage personnalisé selon votre TJM et vos jours.