Comment fonctionne la facturation ?

La facturation en portage salarial : la société de portage émet les factures au nom de l'entreprise, pas en votre nom personnel. Le client règle la société, qui encaisse, prélève ses frais et vous verse votre salaire. Vous transmettez les éléments (CRA, bons de commande) pour que la société facture. Le recouvrement et les relances sont de sa responsabilité.

En portage salarial, vous ne facturez jamais directement le client. La facturation est le monopole de la société de portage, qui agit au nom de l'entreprise (la structure juridique du portage). Vous signez une convention de mission ou transmettez un bon de commande qui définit le TJM, la durée et les conditions. Chaque mois, vous remettez le CRA (compte rendu d'activité) indiquant les jours facturés par mission. La société émet les factures aux clients selon ce CRA et le calendrier convenu (mensuel en général). Le client règle la société ; la société encaisse, prélève ses frais de gestion, déduit les cotisations sociales, et vous verse votre salaire net.

Cette délégation de la facturation est l'un des principaux avantages du portage : vous n'avez pas à créer des factures, à gérer les échéances, à relancer les clients. La société assume tout. Vous vous concentrez sur vos missions et sur la remise du CRA. En contrepartie, vous dépendez du calendrier de facturation et des délais de paiement des clients. Si un client paie en retard, votre salaire peut être différé. La société ne peut pas vous verser avant d'avoir encaissé, sauf si elle propose un dispositif d'avance de trésorerie.

En cas d'impayé (client qui ne paie pas ou paie en retard), la société de portage engage les relances (email, téléphone, mise en demeure) et, si nécessaire, les procédures contentieuses (recouvrement amiable, justice). Vous n'êtes pas créancier du client : c'est la société qui est en relation contractuelle avec lui. Vous n'avez pas à gérer les litiges de paiement. En revanche, si la société attend l'encaissement pour vous verser (cas fréquent), un impayé prolongé retarde votre salaire. Certaines sociétés proposent un versement à date fixe en avançant les fonds : cela protège votre trésorerie mais peut impliquer des conditions.

La facture émise par la société mentionne généralement les prestations (conseil, formation, etc.), le détail des jours ou du forfait, le TJM, le montant HT et la TVA le cas échéant (ou une mention d'autoliquidation selon la situation du client). Le client reçoit la facture et la règle selon ses conditions (30, 45 ou 60 jours en B2B). Vous ne voyez pas toujours les factures en direct ; la société vous informe du montant de votre rémunération via le bulletin de paie et le compte d'activité.

Fin de mois N : vous remettez le CRA pour le mois N. Début du mois N+1 : la société émet les factures aux clients (souvent avant le 5 ou le 10). Le client a 30 à 45 jours (ou plus) pour régler. Début du mois N+2 (ou mi N+1 si le client paie à 30 jours) : la société encaisse et vous verse votre salaire. Votre salaire du mois de janvier peut donc arriver début mars. C'est la norme. Les sociétés qui proposent un versement à date fixe (ex. le 28 de chaque mois) avancent les fonds : vous recevez à date fixe même si le client n'a pas encore payé.

Pour plusieurs clients, la société facture chaque client séparément et agrège vos revenus sur un seul bulletin de paie. Vous déclarez dans le CRA les jours par client ; la société émet une facture par client. Le recouvrement peut être décalé : un client paie à J+30, un autre à J+45. Votre salaire du mois peut intégrer des encaissements de périodes différentes selon la politique de la société.

Une grande partie des retards de paiement vient de détails administratifs, pas de la mauvaise volonté. Avant de démarrer, demandez : l'adresse exacte de facturation, le contact comptable, le format attendu (PDF, portail fournisseur, EDI), et surtout un numéro de commande (PO) si le client en a un. Dans les grands comptes, une facture sans PO peut être bloquée plusieurs semaines. La société de portage peut vous aider à « onboarder » le client (création fournisseur, documents demandés) mais elle a besoin d'infos précises.

Côté mission, cadrer la facturation évite les litiges : taux (TJM/forfait), rythme (mensuel, jalons), règles d'annulation, et conditions de validation du CRA (qui valide, sous quel délai). Plus c'est clair, plus la facturation est fluide. Quand vous démarrez avec un nouveau client, ces points valent autant qu'une bonne négociation de TJM : ils déterminent la vitesse à laquelle l'argent rentre.

Sur des missions longues ou à forte charge, une facturation au mois n'est pas la seule option. Un acompte de démarrage, une facturation par jalons (livrables) ou une facturation bimensuelle peuvent réduire votre risque de trésorerie. Beaucoup de clients acceptent un acompte quand la valeur est claire (audit, accompagnement, formation) : cela se négocie dès le départ et se formalise dans la convention. En portage, c'est la société qui émet la facture d'acompte, mais c'est vous qui devez poser le cadre avec le client.

En cas de retard de paiement, adoptez une approche factuelle : demandez un statut de la facture (réception, validation, mise en paiement), vérifiez si un document manque (PO, attestation, RIB). La société gère les relances formelles, mais votre relation terrain aide : un message au bon interlocuteur côté client peut débloquer la situation. Enfin, avant de signer avec une société, vérifiez sa politique : versement à encaissement vs avance, visibilité sur le statut des factures, et qualité du recouvrement. C'est un vrai sujet de confort au quotidien.